종합부동산세 계산기

1세대1주택자는 12억원, 그 외(다주택자 포함)는 9억원입니다(종합부동산세법 제8조제1항). 공시가격 합계에서 이 금액을 뺀 뒤 공정시장가액비율 60%를 곱한 금액이 과세표준입니다.

2주택 이하는 과세표준 구간별로 0.5%~2.7%, 3주택 이상은 0.5%~5.0%가 적용됩니다(제9조제1항). 2023년 세법 개정으로 "조정대상지역 2주택" 중과는 폐지돼, 현재는 지역과 무관하게 보유 주택 수로만 세율표가 갈립니다.

만 60세 이상이면 고령자공제(60~65세 20%, 65~70세 30%, 70세 이상 40%)가, 5년 이상 보유했으면 장기보유공제(5~10년 20%, 10~15년 40%, 15년 이상 50%)가 적용됩니다. 두 공제는 중복 적용되지만 합계가 80%를 넘지 못합니다(제9조제5~9항).

공동명의 1주택자 특례를 신청하면(매년 9월 16일~30일 관할 세무서에 신청) 단독명의 1세대1주택자처럼 12억원 공제와 세액공제를 받습니다(제10조의2). 특례를 신청하지 않으면 각자 지분만큼 9억원씩 공제받아 인별로 과세됩니다 — 공시가격이 18억원 이하라면 특례를 신청하지 않는 쪽이 오히려 세금이 적을 수 있어, 이 계산기는 두 방식을 모두 계산해 비교할 수 있게 했습니다.

올해 세액이 작년에 낸 재산세+종부세 총액의 150%를 넘으면, 넘는 부분은 없는 것으로 봅니다(제10조). 공시가격이 크게 오른 해에 세금이 갑자기 급등하는 것을 막는 장치입니다. 작년 금액을 모르면 입력하지 않아도 되며, 이 경우 상한을 적용하지 않은 금액을 보여줍니다.

주택분 재산세 중복분 공제(이미 낸 재산세 중 일부를 종부세에서 빼주는 제도)는 반영하지 않았습니다 — 보유 주택별 공시가격과 소재 지자체 감면 여부까지 따로 입력받아야 하는 이중 계산이라, 실제 고지세액은 이 추정치보다 다소 낮게 나올 수 있습니다. 법인이 소유한 주택도 기본공제·세율 체계가 달라 범위 밖입니다. 정확한 고지세액은 홈택스 종합부동산세 모의계산으로 확인하세요.

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