재무비율 계산기
재무제표 숫자로 유동비율·부채비율·ROE 등 열두 가지 재무비율을 한 번에 냅니다. ROE를 이익률·회전율·레버리지 셋으로 쪼개 어디서 나온 수익인지도 보여줍니다.
자산이 무겁고 회전이 느립니다. 재고가 큽니다.
재무상태표
손익계산서
적자면 음수로 넣으세요.
적자면 음수로 넣으세요.
ROE (자기자본이익률)
12.2%
자본총계 450 · 부채비율 122.2% · 이자보상배율 3.6배
안정성
| 비율 | 값 | 식 |
|---|---|---|
| 유동비율1년 안에 갚아야 할 돈을 1년 안에 현금이 되는 것으로 댈 수 있는지 봅니다. | 133.3% | 유동자산 ÷ 유동부채 |
| 당좌비율재고를 못 판다고 보고 다시 계산한 것입니다. | 73.3% | (유동자산 − 재고자산) ÷ 유동부채 |
| 부채비율남의 돈이 내 돈의 몇 배인지 봅니다. | 122.2% | 부채총계 ÷ 자본총계 |
| 자기자본비율자산 중 내 몫이 얼마인지 봅니다. | 45% | 자본총계 ÷ 자산총계 |
| 이자보상배율1 미만이면 영업으로 번 돈으로 이자도 못 냅니다. | 3.6배 | 영업이익 ÷ 이자비용 |
수익성
| 비율 | 값 | 식 |
|---|---|---|
| 영업이익률본업에서 얼마나 남기는지 봅니다. | 10% | 영업이익 ÷ 매출액 |
| 순이익률이자와 세금까지 뺀 뒤에 남는 몫입니다. | 6.1% | 당기순이익 ÷ 매출액 |
| 매출총이익률만들거나 사 오는 값을 뺀 몫입니다. | 27.8% | (매출액 − 매출원가) ÷ 매출액 |
| ROA (총자산이익률)가진 자산으로 얼마를 벌었는지 봅니다. | 5.5% | 당기순이익 ÷ 자산총계 |
| ROE (자기자본이익률)주주 몫의 돈으로 얼마를 벌었는지 봅니다. | 12.2% | 당기순이익 ÷ 자본총계 |
활동성
| 비율 | 값 | 식 |
|---|---|---|
| 총자산회전율자산을 한 해에 몇 번 굴렸는지 봅니다. | 0.9배 | 매출액 ÷ 자산총계 |
| 재고자산회전율재고가 한 해에 몇 번 도는지 봅니다. 365를 나누면 며칠 치인지 나옵니다. | 3.61배 | 매출원가 ÷ 재고자산 |
ROE를 셋으로 쪼개면
곱하면 매출과 자산이 약분돼 정확히 ROE가 됩니다. 항등식이라 언제나 맞아떨어집니다.
지금 ROE 12.2%는 순이익률 6.11% × 회전율 0.9 × 레버리지 2.222 에서 나왔습니다. 이익률에서 나오는 몫이 큽니다.
“부채비율 200% 이하가 좋다” 같은 기준은 업종마다 다릅니다. 제조업·유통업· 금융업의 정상 범위가 아예 달라서, 한 줄로 정하면 오히려 잘못 읽게 됩니다. 여기 값은 같은 업종의 평균이나 그 회사의 지난해 값과 견주어 보세요.
계산 방법
- 1재무상태표에서 자산·부채·유동자산·유동부채·재고자산을 넣습니다.
- 2손익계산서에서 매출액·매출원가·영업이익·당기순이익·이자비용을 넣습니다.
- 3안정성·수익성·활동성 비율이 한 번에 나옵니다.
- 4ROE 분해에서 수익이 이익률·회전율·레버리지 중 어디서 나왔는지 확인합니다.
자주 묻는 질문
당좌비율은 유동자산에서 재고자산을 뺀 값으로 계산합니다. 재고는 팔려야 현금이 되므로, 안 팔린다고 보고 다시 계산한 것입니다. 두 값의 차이가 크면 그만큼 재고에 물려 있다는 뜻입니다.
ROE는 당기순이익을 자본총계로, ROA는 자산총계로 나눕니다. 자산 = 부채 + 자본이므로 빚이 있으면 ROE가 ROA보다 큽니다. 빚이 전혀 없으면 둘이 같아집니다.
ROE = 순이익률 × 총자산회전율 × 재무레버리지 입니다. (순이익/매출) × (매출/자산) × (자산/자본) 을 곱하면 매출과 자산이 약분돼 순이익/자본이 되는 항등식입니다. 이렇게 쪼개면 수익이 잘 남겨서인지, 잘 굴려서인지, 빚을 써서인지가 갈립니다. 이를 듀폰 분해라고 합니다.
어디서 나왔는지 봐야 합니다. 레버리지가 커서 높은 ROE는 빚으로 만든 것이라 경기가 꺾이면 그대로 되돌아옵니다. 같은 20%라도 이익률에서 나온 것과 레버리지에서 나온 것은 뜻이 다릅니다.
영업으로 번 돈으로 이자도 못 낸다는 뜻입니다. 영업이익 ÷ 이자비용이 1 미만이라는 것은 판단이 아니라 산수이며, 계속 이 상태면 빚으로 이자를 내게 됩니다.
업종마다 다릅니다. 제조업·유통업·금융업의 정상 범위가 아예 달라서 한 줄로 정하면 오히려 잘못 읽게 됩니다. 그래서 이 계산기는 판정 기준을 담지 않고 값만 냅니다. 같은 업종의 평균이나 그 회사의 지난해 값과 견주어 보세요.
알아두면 좋은 점
- 판정 기준은 담지 않았습니다. 업종마다 정상 범위가 크게 다르므로 같은 업종의 평균과 견주세요.
- 단위는 무엇을 쓰든 결과가 같습니다. 비율만 계산하기 때문입니다.
- 자본총계는 자산총계에서 부채총계를 뺀 값으로 계산합니다.
- 회전율은 기말 잔액으로 계산합니다. 평균 잔액(기초와 기말의 평균)을 쓰는 방식과는 값이 조금 다릅니다.
- 재고자산회전율은 매출원가를 기준으로 합니다. 매출액을 쓰는 방식도 있어 자료마다 값이 다를 수 있습니다.
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마지막 검증: 2026년 8월 30일 · 결과는 참고용 추정치입니다.