주택임대소득세 계산기

기준시가 12억원 이하라면 내지 않습니다. 소득세법 제12조가 1주택자의 주택임대소득을 비과세로 정하고 있기 때문입니다. 다만 12억원을 넘는 고가주택이나 국외 주택을 임대하면 1주택이라도 과세됩니다.

간주임대료 때문입니다. 3주택 이상이면서 보증금 합계가 3억원을 넘으면 넘는 만큼에 60%와 정기예금이자율(연 3.1%)을 곱해 수입으로 봅니다. 2주택은 보증금 합계가 12억원을 넘어야 붙습니다. 월세를 한 푼도 안 받아도 세금이 생길 수 있습니다.

수입금액이 연 2천만원 이하일 때만 고를 수 있고, 다른 소득이 많아 세율이 높다면 대개 분리과세(14%)가 유리합니다. 반대로 다른 소득이 거의 없으면 종합과세의 낮은 누진세율이 나을 수 있으니 둘 다 계산해 보세요. 이 계산기는 분리과세만 다룹니다.

필요경비율이 50%에서 60%로, 기본공제가 200만원에서 400만원으로 올라갑니다. 월세 100만원이면 세금이 61만원에서 12만원으로 줄어듭니다. 다만 등록하면 임대료 인상 제한 등 의무가 따르고, 10년 안에 그만두면 감면분을 토해내야 합니다.

아닙니다. 주택임대소득을 뺀 다른 종합소득이 2천만원 이하일 때만 받습니다. 직장에 다니면서 임대를 하는 경우 대부분 급여가 2천만원을 넘어 공제를 못 받으니, 이 항목을 꼭 확인하세요.

전용면적 40㎡ 이하이면서 기준시가가 2억원 이하인 주택은 2026년 12월 31일까지 간주임대료를 계산할 때 주택 수에서 뺍니다. 한시 특례라 기한이 지나면 다시 포함되므로 주택 수를 넣을 때 이 점을 확인하세요.