노란우산공제 절세 계산기
사업소득 구간별 공제 한도로 아끼는 세금을 계산합니다. 중도해지 시 토해내는 세금도 함께 봅니다.
매출이 아니라 필요경비를 뺀 소득금액입니다
아끼는 세금
495,000원
공제 3,000,000원 × 한계세율 16.5%
공제 계산
소득 구간별 한도
소득이 높으면 세율이 높아 같은 공제로 더 많이 아끼지만, 한도가 줄어 총 절세액은 오히려 적어질 수 있습니다. 2024년 말 개정으로 한도가 올라 4천만원 이하는 600만원까지 됩니다.
중도해지하면
연 3,000,000원씩 공제받았다고 봅니다
폐업이 아닌 사유로 해지하면 그동안 공제받은 금액이 기타소득으로 16.5% 과세됩니다. 한계세율이 16.5%보다 낮은 구간에서 공제받았다면 아낀 것보다 더 토해내게 됩니다. 소득이 적을 때 무리해서 넣는 것이 오히려 손해가 될 수 있다는 뜻입니다.
폐업하면 퇴직소득으로 봅니다
폐업 등 정해진 사유로 공제금을 받으면 기타소득이 아니라 퇴직소득으로 과세합니다(제3항). 퇴직소득은 근속연수공제와 연분연승법이 적용되어 세 부담이 훨씬 가볍습니다. 이것이 노란우산공제의 핵심 혜택이며, 사업을 접을 때의 안전망 역할을 합니다.
계산 방법
- 1연간 사업소득금액과 납입액을 넣습니다.
- 2공제 한도와 아끼는 세금이 나옵니다.
- 3중도해지했을 때의 손익도 확인할 수 있습니다.
자주 묻는 질문
사업소득금액에 따라 다릅니다. 4천만원 이하면 600만원, 4천만~6천만원은 500만원, 6천만~1억원은 400만원, 1억원 초과는 200만원입니다. 2024년 말 개정으로 구간이 셋에서 넷으로 늘고 한도도 올랐습니다.
공제액에 자기 한계세율을 곱한 만큼입니다. 사업소득 5천만원에 500만원을 넣으면 한계세율 24%(지방소득세 포함 26.4%)가 적용되어 약 132만원을 아낍니다. 소득이 높을수록 세율이 높아 더 많이 아끼지만 한도가 줄어 상쇄됩니다.
폐업이 아닌 사유로 해지하면 그동안 공제받은 금액이 기타소득으로 16.5% 과세됩니다. 한계세율이 16.5%보다 낮은 구간에서 공제받았다면 아낀 것보다 더 토해내게 됩니다. 소득이 적을 때 무리해서 넣는 것이 손해가 될 수 있다는 뜻입니다.
퇴직소득으로 과세합니다. 퇴직소득은 근속연수공제와 연분연승법이 적용되어 세 부담이 훨씬 가볍습니다. 이것이 노란우산공제의 핵심 혜택이며, 사업을 접을 때 목돈을 낮은 세율로 받는 안전망 역할을 합니다.
총급여가 8천만원 이하일 때만 됩니다. 이때는 사업소득금액 대신 근로소득금액을 기준으로 한도를 봅니다. 총급여가 그보다 많으면 가입할 수 없습니다.
알아두면 좋은 점
- 조세특례제한법 제86조의3(개정 2024. 12. 31. / 2025. 3. 14.) 기준입니다.
- 부동산임대업 소득은 공제 대상에서 빠지며 그 비율만큼 공제액이 줄어듭니다.
- 절세액은 한계세율로 어림한 값이라 다른 공제와 겹치면 달라질 수 있습니다.
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마지막 검증: 2026년 8월 29일 · 결과는 참고용 추정치입니다.